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本文目录：
- 1、急求有关国际金融危机及推动中国金融业改革发展方面的材料！
- 2、我国金融市场存在的问题，现状
- 3、为了更好发挥金融对实体经济的支持作用，我国应怎样进一步建设和优化融资体系？
- 4、目前我国金融体制存在哪些问题
- 5、金融危机下，企业如何解决经营危机和财务危机
急求有关国际金融危机及推动中国金融业改革发展方面的材料！
由于货币的不可自由兑换和相对保守的金融发展策略，中国金融业在这次金融危机中损失较小。但是，与国际银行业相比，中国金融业的整体实力仍然存在很大差距。在当前的经济形势下，中国金融业面临哪些现实问题和困境，应该采取什么应对策略？带着这些问题，本刊记者对上海银监局局长阎庆民进行了专访。
《董事会》:您是位非常关注全球变化的金融监管者。目前，美国CDS市场的风险尚未完全释放，花旗集团的出路也尚未清晰，新政府的救市一揽子新政还没明朗，通缩预期弥漫……您如何评价美国及全球金融局势的最新变化？
阎庆民:从2007年4月主营次级房贷的新世纪金融公司(New Century Financial)倒闭算起，美国次贷危机已经延续了20个月，不仅至今仍未有见底迹象，而且愈演愈烈。目前已从金融领域蔓延至实体经济，引发了自“二战”以来欧、美、日三大经济体首次同时陷入衰退，并进一步波及新兴市场国家和发展中国家。为此，世界各国相继出台了系列经济刺激计划。最近，美国当选总统奥巴马再次提出预计金额高达7750亿美元的经济刺激方案，其中减税规模可能超过3000亿美元。从国内来看，中央召开了经济工作会议，国务院先后出台了扩大内需的“国十条”、促发展的“国九条”以及“金融三十条”等“保增长”政策和计划。尽管各国都在积极应对危机，但此次大规模的国际经济衰退可能还会延续一到两年，同时金融业的恢复也需要一定时间。
《董事会》:受危机影响，近来外资银行连续低价套现中行、建行，您是否有所关注？您怎样看待汇金增持A股与外资减持H股的关系，中国有关部门是否应当采取对策？
阎庆民:(外资银行连续减持)还是缺流动性，加之原协议中锁定期是三年，故减持也是可理解的，因为减持以后还是大股东，不影响占股的比例。现在市场不太好，也看不准，相对来说，这个价位还可以。对策还谈不上，因为现在大家还不知道里面有没有其他一些深层次的因素。
对于汇金，从战略上讲应该对应持股，对应增持。我们其实可以持有外资银行一部分(股权)，这样大家利益栓得更紧。稀释与反稀释，增持与反增持，通过双向的合理互动，保持资本话语权，形成新的合理的公司治理阶层，我认为是有战略意义的。
《董事会》:作为曾经直接监管、参与工行、中行、建行的改革、重组和上市工作的官员，您对三家银行有何具体评价？
阎庆民:中行、建行包括工行，由于客户群、成长基础的差异，每家银行有各自的特色。相对来说，5万亿资产的建行规模小一些，我们认为，通过改革重组上市，它的运营更稳健些。
建行的客户群相对集中单一，成长的基础主要是建筑类企业，这条线比较清晰。地产类的比例也适中，包括按揭、开发类的全口径贷款，预计最多也就是1/3。
工行大量承担了84年代人行分离出来的工商信贷，这里面有一些属于禁止类的产业，有些是高耗能、高污染、资源型的，这就要逐步退出，而退出过程是漫长的，会形成一些不良贷款。通过股改，我们解决了一些，但还是留下很多属于限制类的，像钢铁、电解铝。对于房地产业，工行的信贷比例不太高。
中行最早定位是外部专业银行，境外分支机构多，涉及很多三资企业、进出口企业，还有部分工商类企业。这次中银香港因为迷你雷曼债券一事，香港金管局给予了盈利预警。
《董事会》:总结反思之下，中国金融体系的现实问题和困境是什么？需要进行怎样的进一步改革？
阎庆民:改革开放30年，中国经济发展取得了举世瞩目的成就，金融体系建设及金融监管也取得了巨大进步，尤其是占主导地位的国有商业银行经过股份制改造并成功上市后，在公司治理、内部控制、问责机制建设、财务状况改善等方面取得了初步成效，为积极应对此次金融危机奠定了重要基础。但与国际银行业相比，我国银行业在公司治理水平、金融创新能力、风险管理有效性等核心竞争力方面仍存在较大差距。
其中，公司治理是最重要、最关键的，正如你们《董事会》杂志说的，中国特色的董事会如何发挥它的核心作用。
因此，需要“借危机、兴改革”，在系统反思和汲取危机经验教训的基础上，继续深化体制、机制改革，有效提升银行公司治理水平、制定科学的发展战略、强化全面风险管理、培育金融创新能力并加快IT系统建设等。换句话说，就是要做好自己的事情，致力于全面提升中国银行业的国际竞争力。
《董事会》:银行业自身治理的缺失，是导致其风险控制能力偏弱的重要原因。刘明康主席近期说过，现在是银行业完善公司治理的最好时机。在目前董事会授权不到位、缺乏独立性的情况下，如何把握外部监管的度？在当今时局下，银行业如何提高内部治理水平？
阎庆民:公司治理是银行创新发展的关键，但又恰恰是规制监管所鞭长莫及的领域，外部监管所能做的往往是强化原则导向监管，如明确公司治理原则，通过指引等向银行业推荐加强公司治理的良好做法等。更为重要的是，银行从本质上讲是一个信息处理中心，其盈利的根本在于比交易对手占有更多的信息，拥有更加丰富和完善的信息处理手段。而外部监管者始终不会比银行内部的人拥有更多的信息内容。
通过这五年的改革，银行业董事会发挥了一部分作用，但总体感觉在公司治理过程中，董事会下面的专门委员会(审计、管理、战略、薪酬等若干功能委员会)作用发挥不充分，还有待进一步提高。
因此，有效的监管需要引导与督促银行强化自我约束和自我管理功能，尤其要注重发挥董事会及其下设的各专业委员会的积极作用，重点关注并评估银行董事会的结构、董事的独立性和专业素质以及尽职与否、专业委员会的作用发挥情况等，以形成内外合力，共同提高银行的内部治理水平。
这也和我们的特色有关系。党委会书记通常是董事长，董事长通常也是党委会书记，一身兼两任。如何发挥他们的作用，需要我们进一步探索。
《董事会》:对于国有绝对控股的大型股份制商行，在未来的银行业监管框架中，出资人会否加强对下属银行董事会运作的全面考核？
阎庆民:现在严格来说没有太多对它的考核。
与国资管理体制不同，中组部直接管理11家银行类金融机构(工农中建交＋三家政策性银行＋中信、光大＋中投)，主要是干部管理。
对于已进行股份制改革的银行，中投作为出资人，尽管有回报，但没有办法进行百分之百的考核，只能对这些银行的三大类七项指标进行考核，衡量其经营好坏，包括资产类的贷款比例、效益类的ROE\ROA、成本类的成本收入比\拨备覆盖率\资本充足率等，是通行的国际惯例指标。
银行是垄断、负债性的，不是竞争性的，需要中央高度垄断、高度集权，比较特殊。所以，我们对银行董事会的考核和国资委不一样，只能牺牲些效率追求安全。
《董事会》:从银行监管者角度，您一直强调实施宏观审慎监管，这是一项长期坚持的方略，还是经济危机期间的短期选择？2009年银监系统工作会议之后，当前宏观审慎监管的重点是什么？
阎庆民:金融业是一个高负债、高杠杆、高风险的行业，对整个经济而言，银行及其提供的金融服务具有公共性质，有较强的外部性。因此，强化宏观审慎监管是一项需要长期坚持的方略，而不是当前危机期间的短期选择。一方面，银行经营具有明显的“亲经济周期”特性，需要“逆经济周期”的宏观审慎监管；另一方面，则是切实防范银行系统性风险的需要。在当前形势下，宏观审慎监管的重点是，在“保增长、促发展(调结构)、防风险”的总体要求下，督促银行业坚持审慎经营原则，强化全面风险管理，促进银行业稳健发展。一是根据“有保有压、区别对待”原则，通过信贷结构调整，有效落实国家产业政策，切实做好信用风险防范工作。二是要高度重视金融市场的系统性风险，有效防范跨市场风险的传递和蔓延。尤其是对于创新金融产品，如理财产品等，要按照“风险可控、成本可算、信息充分披露”要求强化管理。三是经济下行阶段往往是操作风险上升的时期，需要银行认真抓好合规管理、案件防控等预防工作。
《董事会》:您认为，宏观审慎监管应当注重协调性、协同性。有上海学者指出，中国应尽快建立跨部门的宏观预警机制。对此您怎么看？
阎庆民:宏观预警非常重要，但要真正做到科学有效，需要一个不断磨合和探索的过程。我想可以从两个层面来进行探索:一方面，在政府层面探索建立跨部门的良好磋商协调机制。当前我国有多个部门涉及经济的宏观调控职能，如发改委、财政部、人民银行等三家宏观调控部门以及行业或产业部门等，各部门之间的政策协调和信息共享显得非常重要。另一方面，要充分发挥市场机制在宏观预警中的积极作用，需要采取措施支持和鼓励包括银行业等金融机构、评级公司、咨询顾问公司、研究机构等在内的各类市场主体加大对宏观经济的分析判断，发挥“看不见的手”在宏观预警方面信息快速、反应灵活的优势，实现政府与市场的协调发展和互动，提高宏观预警成效。
《董事会》:您刚提到要高度重视金融市场的系统性风险，而房地产市场风险和信用风险也是宏观监管需要关注的重要方面。当前这些风险暴露程度如何，能否预测一季度乃至上半年的变化？上海作为开放程度高的地区，对于金融市场可能发生的流动性及机构的资产负债变化，现在有没有做好相对应的应急准备？
阎庆民:今年尤其是上半年确实是一个充满挑战的关键时期，国际金融危机对我国的影响会进一步显现出来。理财产品存在一些问题。对房地产市场而言，一些实力不够雄厚的中小房地产商可能面临较大的现金流压力。同时，一些受冲击较大的进出口企业以及企业集团的信用风险也会进一步暴露。上海银行业主要从三方面积极做好准备工作:一是强化相关的压力测试，把握风险演变方向和趋势，提足拨备，多核销呆坏账；二是加强情景分析和模拟，做好风险处置及应对准备；三是高度关注贷款集中度和关联企业的风险，防止系统性风险的发生和出现。
《董事会》:作为银行表外资产的一部分，理财产品的风险一直备受关注，从监管角度而言，将如何防范风险？
阎庆民:由于中国的流动性比较充裕，所以银行都在想方设法加大票据工具的使用；另外，把信用证、担保等业务放在表外，也可以减轻对资本充足率的压力，规避监管。当然，这中间也出了些问题，例如一些与市场挂钩的理财产品会在春节前后集中到期，特别是投资于QDII的理财产品，面临的浮亏风险较为突出。
与国内银行销售理财产品不同，国际上不少银行对理财产品销售施行的是专业柜台形式，信息充分披露，有分析师、理财顾问提供帮助。
监管者要做的是风险提示，并希望银行“卖者有责”，细分客户，加强对投资者的教育。我们已经督促银行业对每期产品都要进行分析预判，加强事前沟通解释，制定应对预案。二季度银监部门将出台新的管理办法和指引，对银行销售理财产品的资质进行评估，分级授权，实施选择性的监管介入。
《董事会》:票据融资在银行去年11-12月的大量新增贷款中占比不少。对于单个银行来说，可能限制了风险，但因为快速传递、贴现时谨慎不一，且贷款一直留在银行的资产负债表内，票据融资增长可能会推高未来的系统性风险。对此您怎么看，银监部门有何监管举措？
阎庆民:票据融资是企业多元化融资的一种重要方式，具有融资成本低、手续简便灵活、有利于优化银企关系以及规范企业之间债权债务关系等优势，并且票据融资还是银行业支持中小企业发展的一个重要渠道，目前以承兑汇票为主。监管部门积极鼓励票据融资业务的规范发展，鼓励加大对符合条件票据的背书和转让，鼓励大型企业、上下游企业在当前形势下加大票据的使用，通过银行信用支持商业信用的拓展，支持经济平稳较快发展。同时，也要高度重视票据融资业务发展和票据市场交易中的风险问题，及时加强风险提示和监管引导，要求银行进一步规范票据业务发展，强化风险预警功能，加强催收和保全措施，有效防范信用风险。
《董事会》:政府鼓励银行信贷创新，但对于业界期待的创新(例如资产证券化)推进不多。新形势下应如何把握监管与创新的关系？
阎庆民:金融创新是银行业持续发展的推动力，也是更好地服务于经济发展的必然要求。金融发展本身就是创新发展与创新监管相互作用、相互促进的一个演进过程，因此创新不可能也不应该停止。与发达国家金融创新过度不同，当前我国金融发展的问题是创新能力不足，尤其是在高附加值的自我创新以及金融创新的风险管理技能等方面仍有着很大差距。监管部门将坚持“规范与发展并重，培育与防险并举”原则，发挥银行业的创新主体作用，引导银行业正确处理好金融创新中的三个关系：一是科学处理短期利益与长期利益的平衡，要从提升未来核心竞争力的高度重视创新能力的培育；二是要关注表内表外业务创新的协调发展；三是要重视创新过程中的风险评估与道德自律，强化“卖者有责”的意识，尤其要加强客户适合度评估。
《董事会》:政府采取向经济强制注资后，11、12月银行基建类贷款急速放量，但其他类型贷款惜贷明显。银监会近期提出，应在审慎前提下增加放贷。您认为，银行为完成政治任务，实际操作中会否弱化风险控制，以致不良资产出现新的增量？
阎庆民:从国家来说，依靠投资拉动经济是个成功经验，而投资确实需要靠基础设施的建设，带动系数大，拉动产业多，虽然期限长，但回款有保证，只要匹配资金安排好，银行也愿意，不存在市场不适销的问题。加工制造企业存在周期性，带动系数小，要看属于哪些行业。不会(给银行压任务)。
银行业作为宏观经济体系的重要组成部分，在经济运行中发挥着至关重要的中枢和传导作用。宏观经济运行状况将直接影响银行的运营成效，进而影响银行资产的安全性、流动性和盈利性。只有保证宏观经济的平稳较快发展，才会有银行业的稳健发展。这就要求银行业按照“金融三十条”意见，积极做好“保增长、促发展、防风险”的各方面准备，按照“有保有压、区别对待”原则，加大信贷支持力度，以信贷结构调整积极推动产业结构的优化升级，实现经济、金融的协调发展。同时，银行业金融机构要根据审慎经营原则，严格落实贷款“三查”制度，积极争取主动，实现风险管理的关口前移，防止不良贷款的反弹。
《董事会》:中小企业贷款始终是个难点，银行业将怎样切实给予帮助？
阎庆民:小企业融资是世界性难题。据世行和IMF统计，全球小企业的融资一半以上是股权融资；另外45%是债务融资，其中有近20%是银行贷款。即使在发达国家小企业的融资结构中，真正的贷款比例也是非常低的。由于小企业天然的缺陷，事实上银行愿意贷大不贷小，贷富不贷穷。
因此，财政要拿出相当的资金做担保、贴息和扶助性基金。在此基础上，银行资金起到嫁接的作用。财政不出来，把银行抛到第一线，今后又会形成新的坏账。
《董事会》:“金融三十条”试图通过建立利益引导机制鼓励银行增加信贷投放，实现政府与银行利益目标的一致，但机制建立的时间、方式、效果都存在较大的不确定性。例如对大银行从政策、税收等方面放宽中小企业贷款和涉农贷款的呆坏账核销限制，但具体如何操作，谁最终埋单？其中放权银行的“度”如何把握？您对利益引导机制的进展与前景怎么看？
阎庆民:“金融三十条”对激励引导机制的运用，充分体现了对市场机制及金融机构市场主体地位的认同，是当前形势下财税政策与货币政策有效协调配合的积极措施，将有利于银行业金融机构加大对中小企业和涉农领域的信贷支持，更有利于进一步推进经济市场化改革进程。尽管由于时间限制，相关具体政策措施还未进一步明确细化，但各相关部门都在抓紧对配套政策进行论证和制定，相信相关政策会尽快予以明确。相信通过上述配套政策的出台，将会进一步推动银行业机构加大信贷支持力度，加快呆坏账核销，夯实经营基础，促进银行业金融机构可持续发展。
《董事会》:2009年，银行业将面临更高的信贷成本、信用风险和更低的净息差，行业净利润增速减慢，同时不良贷款率将上升。对于银行业的不景气(尤其是今年上半年)，您有何建议？
阎庆民:今年尤其是上半年经济形势可能会更为严峻，相应风险会进一步暴露，这都需要银行业金融机构积极采取措施应对挑战:一是按照“保增长、促发展、防风险”的要求，坚持“有保有压、区别对待”原则，加强和改进信贷服务，满足合理资金需求。尤其是对基本面较好、信用记录较好、有市场、有竞争力但暂时出现经营或财务困难的企业要给予信贷支持。二是加强非信贷服务创新，继续拓展中间业务发展空间，如咨询业务、代理业务等，进一步优化银行业收入结构，增强银行收入的稳定性。三是监管上有一定的容忍度，这也是实事求是的做法。按照“准确分类——提足拨备——做实利润——资本充足率达标”的持续监管要求，夯实可持续发展基础，确保稳健经营。
《董事会》:最后一个问题，中国金融业和金融体系经过一系列政策引导和改革后，您对可预见的未来有何愿景？
阎庆民:这两年还是借危机兴改革。首先还得深化改革，第二要扩大开放，第三还是要继续推动创新。银行不走改革开放创新之路，始终解决不了银行自身的体制机制问题。成为上市公司后，市值排得高，不代表管理水平就好，大家最终关注的是竞争力，这个过程还得若干年。
我国金融市场存在的问题，现状
央行发布《中国金融稳定报告》
维护金融稳定关注10大重点
【新华社北京11月7日电】（记者张旭东杜宇）中国人民银行7日发布的《中国金融稳定报告》称，当前我国金融总体稳定，但仍需要关注金融体系中存在的问题。《报告》中列出了当前维护金融稳定的10个“关注点”。
房地产业出现过热可能影响金融市场
《报告》称，现阶段中国经济增长对投资和出口的依赖程度较高，行业之间存在不均衡发展的问题。
投资拉动型经济增长易导致部分行业过热和经济周期波动，出口对经济增长的贡献度易受国际贸易保护主义压力的影响，房地产、钢铁等行业的大起大落可能导致企业经营发展缺乏可持续性。如果经济环境发生变化，可能会影响实体经济的盈利和可持续发展能力，最终会导致金融机构的不良资产上升，影响金融机构和金融市场的稳健运行。
债券股票市场
发展总体滞后
《报告》称，目前，中国直接融资发展较慢，直接融资与间接融资比例失调，债券市场和股票市场的发展总体滞后，企业融资高度依赖于银行体系，银行承担了一些本应由金融市场承担的风险，金融风险向银行业集中。
隐性财政赤字问题
《报告》称，社会保障资金不足、地方政府债务等形成的隐性财政赤字可能向金融体系转移，影响金融稳定。
资金价格的管制与放松
《报告》称，在利率市场化和汇率机制不断完善的过程中，企业、金融机构、居民和其他市场主体都需要适应从管制到放松的环境变化，学会认识和应对利率风险和汇率风险。
目前需要建立多层次、多产品的金融市场，开发金融衍生产品，鼓励金融创新，增加可供市场主体选择的管理风险的金融工具。
金融机构公司治理缺乏有效制约机制
《报告》称，金融机构的公司治理存在内部人控制、信息披露不足、经营目标偏差、缺乏明确有效的制约机制和市场激励机制等问题，影响金融机构的风险管理能力，容易引发信用风险和操作风险。
交叉性金融业务投资者风险意识不足
《报告》称，交叉性金融业务是金融创新和金融业发展的必然结果。交叉性金融业务涉及多种金融工具，体现金融机构和投资者之间复杂的权利义务关系，蕴藏着跨机构、跨市场和跨境风险。目前，投资者尚缺乏对交叉性金融业务的全面了解，风险意识不足，金融机构还没有建立起有效的交叉性金融业务风险防范和内控机制，对部分业务还存在着监管真空，监管制度有待完善。
金融机构风险处置亟须道德风险防范
《报告》称，由于投资者保护制度尚待完善，投资者风险意识不足，近几年在救助和关闭金融机构过程中的个人债权通常由政府垫付，这种方式不利于提高投资者的风险意识和增强对金融机构经营活动的市场约束，还有可能诱发金融机构的盲目扩张和恶意经营行为。在风险处置中如何既维护金融稳定又防范道德风险，已经成为亟待解决的问题。
金融基础设施建设需要进一步加强
《报告》称，支付服务组织的市场化运营机制尚未完全形成，支付结算管理水平有待提高。金融法制、会计和审计标准、信息披露水平、征信体系建设都需要进一步加强。金融安全网尚待完善。中国人民银行、财政部与金融监管机构之间的信息共享和监管协调机制仍需进一步落实。
信用约束机制不强影响金融社会稳定
《报告》称，金融系统受外部干预现象仍然存在。长期以来，金融系统大量地承担了企业改制的成本，在企业重组、破产的处置过程中，如果银行债权不能得到保障，就难以避免新的不良资产的产生。
另外，在中国社会经济活动中，信用约束机制不强，不讲信用及逃废、悬空银行债务的现象时有发生。有法不依、执法不严的现象仍然存在，影响着金融稳定，甚至波及社会稳定。
金融风险跨境传染性增大
《报告》称，随着经济金融全球化的不断发展，中国金融稳定越来越多地受到国际经济金融环境的影响。
中国参与国际生产、贸易和资金循环的广度、深度不断扩大，与全球化收益相伴而来的不确定性和风险也在相应增加。另外，金融创新和金融自由化使全球金融体系一体化加强，金融风险跨境传染性增大，其他国家的金融运行状况对中国的影响加大。这些溢出效应给中国金融稳定带来更多的不确定性。
为了更好发挥金融对实体经济的支持作用，我国应怎样进一步建设和优化融资体系？
金融发展的根基是实体经济。当前我国经济运行虽然总体平稳，但实体经济面临不少挑战。由于金融扶持不够，实体经济特别是小微企业仍然融资贵、融资难等问题长期未能得到有效解决，这凸显了当下提高金融服务实体经济水平、强健实体经济的紧迫性。做好当前经济工作，就必须把这种局面扭转过来，加大金融支持实体经济的力度，让金融更好地服务实体经济。
金融是现代经济的核心。分析起来，金融具有优化资产配置、强化风险管理、发现市场价格等功能，可以成为创新创业活动的发动机、产业升级的助推器、参与全球竞争与合作的黏合剂。但如果金融过度膨胀甚至脱离实体经济自我循环，就有可能产生泡沫，挤压实体经济发展空间，乃至引发危机。此次国际金融危机就是典型事例，其真正原因就是世界性的实体经济与金融投向的结构性失衡。
当前，我国金融业发展取得了显著成效，其与实体经济发展总体适应，但也存在不匹配和不协调的问题。虽然我国是世界上储蓄率最高的国家之一，资金供给比较充裕，但在微观上，一些银行机构只看眼前、不顾长远，仍在大肆拆入资金，借银行理财、信托投资的名义在金融圈里“空转”，大玩“钱生钱”的虚拟游戏，令原本流动性充裕的国内金融业深陷“缺钱”境地，更令很多实体企业严重“失血”。而实体经济经营困难，反过来又使金融部门不愿介入，由此形成恶性循环，对经济健康运行极为不利。因此，进一步完善金融市场，构建组织多元、服务高效、监管审慎、风险可控的金融体系，让金融更好地服务实体经济，具有战略意义。
让金融更好地服务实体经济，首先要从促进实体经济与虚拟经济协调发展和良性循环的要求出发，努力盘活货币信贷存量，用好增量，提高使用效率。在这一过程中，须贯彻国家宏观调控政策、产业政策、区域经济政策等国家经济发展战略，真正解决金融当前时点突出服务什么样的实体经济问题。盘活的存量和增量贷款，要重点向在产业结构调整和转型升级中有重大影响和示范引导作用的行业倾斜，向化解过剩产能倾斜，向小微企业倾斜，向“三农”倾斜，向消费升级倾斜。
其次，让金融更好地服务实体经济，还要深入研究和推动金融及相关领域改革。在现有体制下，我国金融领域还存在一些突出问题和潜在风险。如，金融机构经营方式总体粗放，公司治理和风险管理仍存在不少问题，农村金融和中小金融机构发展相对滞后，金融监管能力有待提升等。针对上述问题，应加快推进金融体制改革。值得关注的是，前不久，金融机构贷款利率管制全面放开，金融机构与客户协商定价的空间进一步扩大，在客观上不仅有利于促进金融机构采取差异化的定价策略，降低企业融资成本，而且有利于金融机构不断转变经营模式，提升服务水平，更好地发挥金融支持实体经济的作用，更有力地支持经济结构调整和转型升级。下一步，要健全国有金融资产管理体制，继续改善金融机构的公司治理；清除不适应市场经济发展的各项金融管制，逐步放开金融市场的准入限制，加快利率市场化改革，推动信贷和保险市场的实质性竞争；应完善金融宏观调控机制，更多采用市场化的货币政策工具，减少对金融机构和金融市场活动不当的行政干预；可考虑建立和完善金融安全网，加快存款保险制度的推出，建立和规范市场化退出机制。
与此同时，加强金融基础建设，优化金融服务实体经济的软环境也是题中应有之意。金融基础建设是金融正常运行、维护金融稳定、提供便捷高效金融服务的重要保障。金融基础建设主要包括法律法规、会计标准、征信体系、支付清算体系等。在当前的情况下，可根据金融发展规律和实际，针对当前金融投机和民间借贷无序发展等问题，进一步完善金融发展的制度框架和顶层设计；借鉴发达国家金融业的经验，积极建设金融机构总部和区域金融管理总部，进一步完善对商业银行、信托公司、保险公司等金融机构总部的管理和调控；加快制定存款保险、金融机构破产、信用评级以及征信等方面的法律法规；制定规范和引导民间借贷、打击非法金融活动的法规和制度。加快社会信用体系建设，努力营造鼓励脚踏实地、勤劳创业、实业致富的社会氛围，为金融更好地服务实体经济创造良好社会环境。
目前我国金融体制存在哪些问题
改革开放30多年来，我国金融业发展取得了长足的进步，金融业为经济发展提供了重要支撑，但是整体来说我国金融体系还面临以下问题：
（一）金融发展格局还不合理
我国间接融资比重高，金融发展格局还不合理等问题仍未解决。金融体系仍然由银行主导，银行业资产占全部金融资产的90%以上，全社会的融资风险仍高度集中于银行体系。资本市场仍具有新兴加转轨的基本阶段性特征，证券业业务结构雷同且业务种类单一，资本扩张和市场融资能力有限；业处于发展初级阶段，保险密度和深度较低，保险产品不丰富保障功能发挥不够。
（二） 金融组织体系和金融服务需要加强与完善
从组织体系看中小金融机构发展不足，银行业对民营资本的市场开放仍有空间。从服务领域看农村金融服务需要强化，截至2009年末全国金融机构空白乡镇还有2792个。农村金融产品单一，服务不到位。同时，民营企业和中小企业往往面临融资困难的问题，金融体系对对民营经济、中小企业的金融服务仍不足。2012年5月26日，中国银监会制定《中国银监会关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见》，2013年7月初国务院办公厅发布《国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》，这些举措表明意在完善我国的金融组织体系。
（三） 金融机构公司治理和经营机制需要进一步完善
一些金融改革偏重于机构的增减和人员变动，对金融制度和组织结构创新不够重视。银行业战略规划比较薄弱、竞争同质化考核机制和经营模式不科学等问题尚未得到根本改观。农村金融机构法人治理结构不完善的问题较为突出，证券公司业务模式比较传统，创新能力较弱。一些保险公司内控和基础管理较为薄弱，治理结构还不完善，市场竞争行为仍不规范。
（四） 金融机构潜在风险和金融系统性风险不容忽视
银行信用风险操作风险仍然突出，市场风险管理水平不高，内部控制需要进一步加强。银行巨量信贷增长存在风险隐患，贷款集中度风险日趋突出，资产负债期限错配有所加剧。国有大型银行和股份制银行普遍存在资本金补充压力，证券保险类机构的经营机制和风险管控能力需要加强。普遍存在的顺周期行为和监管、会计等制度因素不利于防止和化解系统性风险。在分业监管体制下对金融控股公司和交叉性金融业务的监管存在缝隙，此外地方政府融资平台等融资主体和部分金融产品存在风险隐患。
主要金融价格形成机制市场化改革有待深化。货币市场利率向信贷市场利率的传导机制不畅，商业银行存款利率上限和贷款利率下限仍有管制长期利率定价缺乏有效的外部基准，金融机构风险定价能力较低，人民币汇率形成机制存在灵活性不足，市场供求的决定作用有待提高，供求关系不尽合理等问题。
金融危机下，企业如何解决经营危机和财务危机
你好，
一、民营企业在财务管理中存在的问题与原因分析
大家知道，企业管理包括生产管理、营销管理和财务管理等多个方面，而财务管理是企业整个管理体系的核心，企业的财务管理目标即是企业追求的目标。可见，只有以财务管理为中心，协调运作管理体系的各个方面，才能有效地强化企业管理，促进企业发展。从全国来说，民营企业数量众多、分布广泛、特点各异，再加上受宏观经济环境化和体制影响，民营企业在加强财务管理方面遇到了一定的阻力，例如：政策的“歧视”使民营企业和大型企业不能公平竞争，地方政府、行业管理部门的干预，使民营企业的财务管理目标短期化，再主要的就是民营企业财务管理受业主的影响过大等一些主观因素的存在，导致财务管理的重要性被忽视。所以，其财务管理中存在的问题也多种多样，我认为，目前普遍存在的问题和原因主要有：
（一）融资困难，周转资金不足，使财务管理成断源之湖。
目前，我国民营企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系，但是，融资难、担保难，仍然是制约民营企业发展的最突出的问题，主要问题是：第一，负债过多，融资成本高，风险大，造成民营企业信用等级低，资信相对较差。第二，大多数民营企业是非大型企业，有些银行受传统观念和行政干预的影响，对其贷款不够热心。第三，中介机构不健全，缺乏专门为民营企业贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构。
分析其主要原因表现在两个方面：一是金融业对民营企业的信贷支持不够。我国金融系统从设置到服务项目，大都是以大企业为服务对象，民营企业的信贷服务往往被忽视。由于贷款难，生产经营过程中所需资金不足，极大制约了民营企业的发展。有的民营企业，虽存在暂时困难，但银行一旦支持就能起死回生；二是民营企业的融资渠道单一，难以适应市场需求的变化。由于有的民营企业，在既得不到银行的贷款支持，又不具有自我融资或向社会公开融资能力，无形中，加强企业财务管理也就成了一句空话，财务管理也就成了断源之湖。
（二）财务控制薄弱，缺乏科学性，使财务管理举步艰难。
大部分民营企业存在财务控制环节薄弱，而且对加强财务管理方面不够重视，没有从真正意义上理解财务管理在企业中的地位。主要问题有：一是资金管理不严，财务控制薄弱，造成资金闲置或不足。二是应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。四是重钱轻物，资产流失严重。
分析其原因主要是：一是有些民营企业认为现金越多越好，致使大量现金未参加周转，有的是资金缺少计划安排，过量购置不动产，而使企业无法应付经营急需的资金，陷入财务困境。二是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的摧收措施，应收款不能兑现或形成呆账。三是很多民营企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金呆滞周转失灵。四是不少民营企业管理者，对原材料、半成品、固定资产等管理不到位，出了问题无人追究，资产浪费严重。分析以上原因，最重要的是因为企业上层领导财务管理观念落后，缺乏科学性，在思想上没有真正理解财务管理对做大做强一个企业所起到的作用，没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用，举步艰难。
（三）管理模式疆化，管理观念陈旧，使财务管理暗然失色。
由于长期以来在思想上受到旧的财务制度的约束，企业管理人员的观念比较滞后。主要问题有：一是企业的投资者同时就是经营者。二是企业管理者的管理能力和管理素质差，管理思想落后。
分析其原因主要是：民营企业典型的管理模式是所有权和经营权高度统一，企业的投资者同时就是经营者，这种模式势必给企业的财务管理带来负面影响，民营企业中相当一部分属于个体私营性质，在这些企业中，企业领导者集权现象严重，并且对财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究，致使其职责不分，越权行事，造成财务管理混乱，财务监核不严，会计人员独舟难行，想规范管理很难。大部分企业没有或无法建立内部审计部门，即使有，也很难保证内部审计的独立性。另外，有些企业没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念，多数民营企业家尚未建立起诸如时间价值、风险价值、边际成本、机会成本等科学管理的概念，由于管理模式疆化，管理观念陈旧，使财务管理暗然失色，失去了它在企业管理中应有的地位和作用。
二、加强民营企业财务管理的对策
要解决民营企业财务管理中存在的所有问题，就必须重新设计企业财务管理模式，以适应当前企业竞争环境的变化。我认为对现有的民营企业要加强财务管理，必须从以下方面着手：
1、政府积极扶持，制定和完善有利于发展的金融政策
改革的实践证明，民营企业普遍面对着融资困难的境况，如果单靠“放小”的政策是不够的，必须实行改革与扶持的双重政策。
一是金融部门要提高认识，转变观念。针对民营企业的融资困境，各金融机构要转变观念，应充分认识到，支持民营企业发展的重要意义，认识到搞活任何一个企业都是对社会的贡献。在实际金融支持上，切实根据谁具备条件就鼓励谁去发展，哪个企业拥有名牌产品，占有市场，在竞争中有优势，就应该支持哪个企业的原则发放贷款。进一步拓宽民营企业的融资渠道，发展适合民营企业特点的直接融资方式，尽快建立和健全专门为民营企业服务的金融机构体系。
二是成立民营企业管理委员会，设立特定基金或建立民营企业信用担保体系。按地域成立管理委员会，设立特定基金（包括担保基金、互助基金等），其资金来源可以是各级政府融资机构及民营企业的入会费，实行基金封闭运行管理，集中支持民营企业的发展。另外，建立的民营企业信用担保机构要以服务为宗旨的中介组织，不能以盈利为主要目的，担保金收取，不能以民营企业的融资成本为代价。应为民营企业提供信用保证，以帮助它们从一般商业银行获得贷款，利用政府的信誉和有限的资金，减少金融部门对民营企业的贷款风险，带动一般商业性金融机构的资金投放到政府鼓励发展的民营企业。
2、转变观念，切实树立财务管理是企业管理核心的理念。
应该明确，企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理。由于资金的使用周转牵涉到企业内部的方方面面，企业经营者应转变观念，认识到管好、用好、控制好资金不单是财务部门的职责，而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。所以要层层落实，共同为企业资金的管理做出贡献。
（一）强化资金管理，加强财务控制。
一是财务部门应当运用科学的方法对投资项目进行可行性财务分析。财务部门必须运用现代管理方法参与新投资项目、资产重组项目的风险、成本与收益等论证考核评价工作，从财务管理角度提出改善投资管理，采取合并、转让、终止、撤销、清理出售等建议，供企业领导决策参考。二是民营企业应注意分散资金投向，降低投资风险。民营企业在积累的资本达到了一定的规模之后，可以搞多元化经营，把鸡蛋放在不同的篮子里，从而分散投资风险。三是民营企业应建立合理科学的财务控制制度。例如，凡投资性支出和非经常性大额货币资金支出须由业主（或董事长）或其授权指定的专人签字审批；其余日常货币资金支出由分管财务副总或其授权指定的专人签字审批。帐、款、物应设专人分管。财务人员要参与制订企业的生产经营计划，把好资金支付审查关。四是强化财务监督和内部审计工作。企业对于各部门的生产经营活动应实行严格的事前、事中和事后的财务监督和内部审计工作。内部审计工作必须创新，要从事后的财务收支审计，向经济效益审计、管理审计、内部控制制度评价、工程项目预（决）算审计、专项审计等领域发展。
（二）提高资金使用效率，产生最佳效果。
一是努力提高资金的使用效率，使资金运用产生最佳的效果。为此，首先要使资金的来源和动用得到有效配合。比如决不能用短期借款来购买固定资产，以免导致资金周转困难。其次，准确预测资金收回和支付的时间。比如应收账款什么时候可收回，什么时候可进货等，都要做到心中有数，否则，易造成收支失衡，资金拮据。最后，合理地进行资金分配，流动资金和固定资金的占用应有效配合。二是加强资金管理要贯彻落实到企业内部各个职能部门，资金的使用和周围牵涉到企业内部的方方面面，企业经营者要转变观念，认识到管好、用好、控制好资金不尽是财务的职责，而且关系到企业的各个部门。
（三）加强财产控制，健全财产管理制度。
民营企业特别是小企业向来重视货币资金的管理而忽视实物资产的管理。一是企业应建立健全财产物资管理的内部控制制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。二是对财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，决不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做。三是定期检查盘点财产，督促管理人员和记录人员保持警戒而不至于疏忽。四是加强对存货和应收账款的管理。加强对存货管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款管理，对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。
（四）强化法人法律意识，提高财务人员业务素质。
目前，不少民营企业会计账目不清，信息失真，财务管理混乱；企业领导营私舞弊、行贿受贿的现象时有发生；企业设置账外账，弄虚作假，造成虚盈实亏或虚亏实盈的假象等等。原因尽管较为复杂，但财务人员素质低下是一个重要的因素。因此，一是要强化民营企业法人法律意识，加强企业负责人对会计工作领导，企业负责人的法律意识增强了，不仅可以避免会计违法行为的发生，还有利于会计人员依法提供其完整的会计信息。二是要加强会计人员队伍建设，提高会计人员业务素质，以为为本，努力提高广大财务人员业务能力工作水平，抓好会计人员的后继教育工作，并在加强会计人员业务培训同时，开展好职业道德教育，建立和完善激励机制，依法提高会计人员的工作极积性。三是要加强会计基础工作，实现规范化管理。财务管理混乱，会计信息失真的一个重要原因是会计工作基础薄弱，只有合理设置财会机构，配强、配实财会人员，才能为准确、真实会计核算打下良好的基础。要按照统一的《企业会计制度》和《小企业会计制度》要求，规范设置账簿和进行核算。做到帐证、帐帐、帐表的一致性，每一部分都要达到标准、规范的要求，建立健全会计人员的岗位责任制，使之分工科学合理，职责明确。四是加快会计电算化和网络建设，提高会计信息管理，实现会计信息电算化，有效克服用手工操作出现的失误而导致会计信息失真情况。
总而言之，只要所有民营企业能真正认识到财务管理在企业管理中起到的重要作用，从企业领导做起，不断提高全员法律意识，增强法制观念。同时依靠企业全体员工上下的共同努力，就一定能改善企业管理状况，搞好财务管理，提高企业的竞争实力。当然，作为社会各界也应为企业做些扶持工作，如：建立专门为民营企业服务的技术、管理培训和服务机构，加大对民营企业主要经营者、财会人员和管理技术人员的培训力度，并在企业诊断、法律顾问、信息采集与交流、技术开发、资金融通、市场开拓、产品展览、营销广告等方面为民营企业提供必要的帮助。使全国民营企业这个亮点闪烁出耀眼的光芒，形成燎原之势。
促进中小企业改善财务管理的对策
1、积极推进产权改革。明晰产权、建立规范的企业产权制度，是企业持续发展的制度和组织基础。因此，中小企业发展到一定阶段后，必须进行产权制度改革。通过规范产权改革，一是解决所有权过分集中的情况，形成多元化的产权结构，防止“一股独大”；二是建立起股东会、董事会、监事会、经理层等现代企业的治理结构。在建立新的产权结构的基础上，建立与现代企业制度相适应的组织架构和决策机制，为进行良好的财务管理构建制度和组织基础。
2、经营者必须树立理财观念。在现代市场经济条件下，从理财的角度来看，经营者必须树立三个观念：第一，树立专业化经营观念，规避多元化投资风险。中小企业规模小，实力相对较弱，企业的资源有限，领导人的知识、能力有限。加之现代科学技术进步快，技术更新周期短。在这种情况下，中小企业必须集中有限的资源，努力在某一个行业做实、做精、做强，这是企业的立身之本，也是企业理财的基础。第二，树立财务风险观念。充分利用财务杠杆的积极作用，是许多经营者的良好愿望。然而，财务杠杆的积极作用是以借贷资金的收益高于资金成本和企业的偿还能力为前提的。每个企业都有一个合理的负债率，就是银行，也要求有一定的资本充足率。负债率太高，本来就是铤而走险，加上中国经济是周期性的，一旦遇到调控，许多银行只收不贷，即使一个正常负债的企业，一旦遇上这种情况，也很难存活。对负债规模大、负债率高的企业更是如此。因此，负债经营必须充分考虑企业的偿还能力和资金的使用效益，规避高负债和不能到期支付的风险。第三，树立现金流观念。现金流是维持企业正常经营的“血液”。现金净流量是企业成长的动力。对许多企业来说，现金净流量的意义甚至高于经营损益。不少企业一年忙到头，生意做得很大，钱也赚了不少，但却在别人手中，企业的一大块现金被客户占用了。经营活动产生的现金净流量为负数，没有实实在在的现金收益。因此，关注现金流量，掌握现金流的状况及走向，包括其经营中创造现金的能力和短期流动资金贷款的使用效率，是企业经营者必须随时掌握的基本信息和进行决策的重要依据。
3、按照相关财会法律、法规的要求，逐步建立起比较规范、完善和自律的财务管理组织体系，工作流程和财务管理制度。要按照企业财务管理的内在规律和国家相关法律法规的要求，建立财务管理的组织体系和相应的工作机构，在分工协作的原则下，明确管理岗位和人员职责，严格财务管理的工作流程和审批程序；同时要根据国家法律规定，结合本企业财务管理上的薄弱环节，制定财务计划、资金筹集、资产管理、成本费用管理、劳动用工及工资、利润分配等管理制度，并切实贯彻执行。
4、提高会计人员的素质。会计人员要持证上岗，无会计从业资格证书的，要经过培训、考核，达到要求后发证上岗；被委任会计领导岗位的人员，必须具有相应的职务任职资格，决不可滥竽充数；对会计人员要经常进行职业道德、业务技术教育，提高素质，《会计法》对此都有明确规定。把好用人关，是实施良好的财务管理的重要条件。
5、财务资金管理活动的外包。由于企业自有资源和活动领域的局限，任何一个企业都不可能拥有企业管理活动所需要的一切专业技能和资源。中小企业可将部分财务管理业务交由专业机构进行管理。充分利用这些机构的人才优势、信息优势和其他资源优势，既可以降低企业财务管理成本，又可以不断了解外部相关动态，实时更新管理方法、管理手段，从而提高管理效率和管理水平。
希望能对你有帮助。
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