本篇文章百科互动给大家谈谈突然！*ST七鑫的财务总监、董秘、证券代表已经全部“跑路”，以及七鑫商务对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
本文目录：
拟上市公司从何时开始应该设置董秘和证券代表
拟上市公司进入辅导备案程序以后，就必须设置董秘和证券事务代表。
上市公司财务总监和董秘谁大
财务总监大。
1、性质方面。财务总监和董秘是公司法规定的法定高管。注意败念散董事察氏会秘书不是董事长秘书，完全不同的两高毕个概念。
1、职务方面。财务总监是侧重于专业性，对财务管理、税务等精通，能够为公司建立规范的财务系统，及时提供财务数据供领导决策参考。董事会秘书则侧重多面性，他是公司与监管机构的沟通桥梁，必须熟悉公司管理和证券知识，必须懂管理和法律
上市公司选择由财务总监兼任董秘利弊
引导语突然！*ST七鑫的财务总监、董秘、证券代表已经全部“跑路”：越来越多的上市公司不再单独设立董事会 秘书 一职，而选择由CFO兼任董秘，而这一改变对公司治理有何利弊、又会对投资者关系管理产生哪些关键影响?下面是我为你带来的上市公司选择由财务总监兼任董秘利弊，希望对你有所帮助。
董事会秘书，不同于一般意义上的秘书，被誉为“公司高管层中最职业化的岗位”，尤其是上市公司董秘，在资本圈里俨然处于各方利益交汇的枢纽点——公司的“对外发言人”，公司与政府主管部门的“指定联系人”，公司与新闻媒体的“窗口”，公司股东会、董事会、监事会和经理层之间的协调人，同时还是公司进行资本运作时的参与者。而从国外的制度来比较，接待投资者一般都是由公司CEO或者CFO直接出面，国外其实是没有董秘制度的。
中国《公司法》规定，上市公司应设公司董事会秘书，仔此由董事会委任;公司董事会秘书是公司的高级管理人员，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等投资者关系管理的事宜。作为资源在握的高级人才，董秘是最佳的副总经理、常务副总经理、副总裁、总经理的人选。这是董秘职业发展的一个渠道。作为公司财务事务的最高负责人——CFO，通常又都是公司必然的高级管理人员。在投资者关系管理的实务中，投资者所关注的很多事务都与财务有关，董事会秘书经常需要从CFO处突然！*ST七鑫的财务总监、董秘、证券代表已经全部“跑路”了解财务数字及形成该数字背后的逻辑，有些时候还需要邀请CFO直接回答投资者的问题。近年来，越来越多的上市公司不再单独设立董事会秘书一职，而选择由CFO兼任董秘，而这一改变对公司治理有何利弊、又会对投资者关系管理产生哪些关键影响?笔者试从自身实践体会来加以解读。
董秘的历史沿革及职责
董事会秘书在英美公司法上被称作公司秘书(companysecretary)，最早追溯到1841年的英国公司法报告的案例中。最初，董事会秘书仅作为公司的普通雇员，处理一些文书事务，与普通的“秘书”无本质区别，随着董事会秘书所承担的责任越来越多，在公司中的地位日益上升，开始发挥重要作用。1971年，董事会秘书作为公司法定机关的地位得到确认。英国1985年公司法和1989年公司法都对董事会秘书的任职资格、职权与责任等方面进行了更为详细的规定，特殊属性的赋予使董事会秘书开始在公司治理结构中成为关键因素。
在中国，董事会秘书得到有关法律、法规上的认同，最早起源于国务院《关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》(1994)，该规定第15条明确了董事会秘书为公司的高级管理人员。而后，中国证监会颁布的《上市公司章程指引》(1997)中及《上海证券交易所股票上市规则》(1998)和《深圳证券交易所股票上市规则》(1997)中有关章节都明确了董事会秘书这一职位，都进一步重申了董秘属于公司的高级管理人员并成为投资者与上市公司沟通的重要桥梁。
20xx年10月，新修订的《公司法》第124条明确规定：上市公司设董事会秘书，并规定了董秘相应的职责。
从以上董事会秘书的发展沿革可以看出，在英美法系国家，董事会秘书制度设置的最初目的是为了完善公司内部的管理，使公司运转更加规范、协调。它随着公司制度的发展而衍生，并从公司法角度进行规制。而在中国设立董事会秘书制度的主要目的是为了满足公司上市后的规范运作和监管要求，也更多地表现为证监会和证券交易所从证券法的角度进行规制。
英美法系国家董事会秘书的法律地位经过了一个不断上升的过程，董事会秘书现作为公司管理方面的主要高级职员，已具有广泛而实质尺闷性的义务和责任。但在我国，虽然根据《公司法》、中国证监会、沪深证券交易所制定的有关规定，上市公司均设立了董事会秘书一职，证监会、沪深证券交易所也制定了相应的制度，明确了董事会秘书作为上市公司高级管理人员，负责涉及董事会和股东大会相关文件及筹备事宜、信息披露事务、文件管理及处理董事会执行职权所产生的事务等职责。但从我们国家现状来讲，一个不争的事实是：董秘还不是一个具有资历深、影响力陵戚弯大的职务(否则就不会在公司法中规定“董秘也是公司的高级管理人员”)，很多公司董事会秘书难有实质意义的高管地位，更无法实现披露、协调及监管的治理职能。
董秘工作的主要对象是中小投资者、机构投资者、大股东、董事会、管理层、中介机构、监管机构等公司相关利益人，其从中起到桥梁和纽带作用;主要工作方式是沟通和协调，董秘在其中需要兼顾各方的利益和接受法律法规的约束。由于大股东的利益往往与中小股东不一致，端着大股东的饭碗为中小股东的利益说事，使得董秘的工作环境从根本上来说是受到挤压的，同时由于不少上市公司的管理层并不了解董秘的职责和上市公司的相关规则，使得董秘往往成为公司管理层“行使职权”的障碍。董秘在多数情况下对公司的众多决策只是了解但不能全程或充分了解，执行多数任务要在多方面的压力和规定中寻求平衡。如果公司的董事长、总经理等主要领导对董秘工作职责认识不到、支持不够，董秘就很难开展工作。以上因素导致董秘“基本上是监管部门用来帮助公司规范和监督合规运营的工具”，而很难真正发挥董秘作为高管人员的作用。
CFO兼任董秘的天然优势
投资者关系管理的实务已经表明，CFO在企业处理与投资者关系的时候所起的作用是巨大的，甚至在某些方面所起的作用是董秘所不能替代的。尤其是当董秘不懂财务管理，对财务知识比较缺乏时，CFO对投资者来说表现的更为重要。
一方面，CFO作为公司财务工作的负责人，参与公司战略制定，战略在财务方面的落实、重要经营事项的决策，财务预算审核与控制，资金的调度与监控等，对公司经营情况的了解和掌握比董秘详细深入得多，有天然的优势。CFO兼任董事会秘书能够自然满足董秘为履行职责了解公司相关经营情况的需求，而且由于参与了整个经营计划的拟定和落实，能够更系统和真切的感知和掌握公司所处的市场运营环境、公司应对市场竞争的措施及由此造成的财务影响。
另一方面，公司的财务信息是资本市场及投资者非常关注的内容，CFO在履行其职责的过程中自然涉及到了对交易财务处理的判断、决定并形成了投资者看到的结果，CFO兼任董秘，可以让CFO以董秘身份面对投资者时，提供投资者更加详尽的财务数据及背后的逻辑，同时增强投资者对此种信息的信赖度。
投资者关心的很多问题，包括运营和业绩等多方面都是CFO的工作范畴，而且许多问题虽然表现为财务问题，但仍是综合了公司当前的运营、未来的发展等一系列涉及生产经营、资本运作、战略发展等一整套用价值反映数字的问题。由于CFO既了解公司所有重大的经营状况，也知道公司发展思路和发展定位，又对资本市场有一定程度的认识。由CFO兼任董秘，凭借其对公司财务、对行业前景的熟稔和敏锐，能够从多方面更好的满足资本市场对董秘在扮演公司“新闻发言人”角色时的期望，从而让投资者更加深入和踏实的了解公司、做出全面的判断。
在海外，CFO的工作主要由三个部分组成，一是处理与投资者关系，及时向他们通报公司动态;二是公司的内部财务管理;三是融资。而CFO在实现其主要职责“为股东创造更高的价值”时，除了采取传统、稳健的“成本节约控制和风险管理”措施外，更多的是担当维系公司与投资者关系的桥梁，通过“协调和保持与投资者的良好关系”，借助资本市场，为公司的快速发展融得所需资金以及通过企业并购等资本运作的手段为公司整体价值的提升贡献力量。
根据美国国家投资者关系协会(NIRI)公布的2005年投资者关系执行人评估调查报告显示，69%的美国公司投资者关系官员要向CFO负责，而这个百分比在2003年后就没有再改变过，这一结果表明了CFO在投资者关系管理中责无旁贷。
实际上，如上对CFO角色的扩展定位，在海外上市的中国企业中已经在实践，众多CFO早已经奔走于公司与投资者之间，成为上市公司维护投资者关系中重要的一环。相反，国内A股上市公司却更多地把相关的职责交由董秘来处理，CFO仍深深隐身于投资者关系管理的幕后，埋头于公司的财务及融资文件之中。在资本运作大行其道的今天，市场更需要富有激情的表演能力以及卓有成效的沟通能力的全能CFO。CFO有能力也应该在投资者关系维护中扮演重要角色。
提升公司治理水平
按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其指引要求“董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行;企业应当成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施”。由于中国的内控概念最初源自会计控制(1999年修订的《会计法》，第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求，财政部随即连续制定发布了《内部会计控制规范——基本规范》等七项内部会计控制规范)，相应的在企业谈内控也主要是基于会计、财务管理的内部控制，与此相适应，在企业内控建设的实际推动者和责任者往往落在了CFO(或类似分管财务的副总经理)身上;虽然法律法规没有明确规定董秘在内部控制建设方面的职责，但落实“董事会负责内部控制的建立健全”的推动责任实际上落在了董秘身上，董秘规范公司治理、合规经营的职责必须通过不断健全公司内部控制体系、并保证有效运行才能实现。
在公司内控管理的实务中，由于董秘更侧重于三会的形式规范运行及相应组织结构按照法规及监管部门的要求设立，并不具体关注董事会如何实质推动细节的内部控制制度的完善与衔接，而负责内部控制建设的CFO往往又无力影响董事会(除CFO已经进入董事会的情形)强化对具体内部控制体系的完善及为实施有效内部控制的机构的设置及调整，这就导致大多数公司的内部控制的宏观层面(内部治理)与内部控制的微观层面(制度体系的完善及相应的组织及执行)相脱节。从宏观看，公司的治理似乎很规范，从微观看，内部的制度体系似乎也很健全，但此二者之间缺乏有机的联系和协调，导致公司的内部控制还是停留在会计控制的层面，难以有实质性的突破。显然，随着市场经济的发展和企业环境的变化，单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险，会计控制必须向全面风险控制发展;公司需要有一个更综合且更具推动力的职位去协调公司治理与内控建设、协调各业务部门在内控建设方面的分歧，推动内部控制建设有力、深入开展。CFO兼任董秘将有利于使管理层的利益同股东一致，对财务报告的内部控制更有效率，同时由于CFO更可能与董事会其他成员分享财务报告功能的相关信息，讨论促进公司规范、持续发展及保证财务报告准确、完整的内部控制体系的建设，从而实质推动公司内部控制建设水平的提高。
多赢的选择
从笔者的切身体验来看，CFO兼职董秘后确实工作更繁忙，压力更大，有关资本市场的知识、与投资者、媒体的沟通能力等方面对我也提出了更高的要求。但对我本人来说，显著加深了自己对资本市场运作、投融资管理、公司治理等方面的认识，拓展了工作视野，提升了综合能力，也让自己的职业生涯更加丰富，未来职业规划空间更加宽阔。对公司而言，客观上减少公司高管职数、降低了管理成本、沟通也更有效率、同时还有利于提升公司的投资者关系管理水平、推动公司治理及内部控制的提升。我认为，CFO兼职董事会秘书是多赢的选择。
为解决上述我兼职董秘后带来的工作繁忙(包括增加的与交易所的联系、监管机构的沟通等一些具体的事情)、压力增大的客观情况，公司为我配置了业务能力强、综合素质高的财务经理和证券事务代表等助手，协助我履职。而我也有意识加大了对他们的授权，在把握重大方向后，鼓励他们大胆放手工作，他们的工作热情和积极性明显提高，相应的工作能力也快速提升，享受着这种更有挑战性的工作和下属快速成长的乐趣也是CFO兼任董秘的另一大收获。
又一家诈骗公司濒临破产！曾经股价27，如今只剩2.7
【前文回顾】
1.《卡住中国脖子的35项关键技术（上）》
2.《卡住中国脖子的35项关键技术（中）》
3.《卡住中国脖子的35项关键技术（中）》
5月21日，股价一路狂跌的索菱股份收到了深交所的年报问询函。对于索菱股份来说，这份问询函完全在意料之中。控股股东持股遭轮候冻结，公司深陷债务漩涡，核心高管先后辞职，部分生产线停产停工…… 上市不到四年 的索菱股份正面临“四面楚歌”的境地。
“姗姗来迟”的年报遭问询
4月30日，拖延了三天的索菱股份2018年的年报终于“现身”。在年报中，审计机构亚太会计师事务所出具了“ 无法表示意见 ”的审计报告。
根据最新下发的年报问询函，深交所对索菱股份的问询内容主要包括审计内控、前期差错更正、财务报表项目和其他事项四大方面共19个问题。
在5月21日的年报问询函中，深交所再度聚焦索菱股份的预付账款问题。
截至2018年末，索菱股份及其子公司通过非金融机构保理业务融资，再由上市公司以预付账款、其他应收款往来款形式支付给锐科塑料、创辉达电子、隆蕊塑胶等多家公司，伍陆相关款项期末余额高达10.77亿元。
深交所在问询函中要求索菱股份说明相关往来款项的收款方锐科塑料、创辉达电子、隆蕊塑胶等是否与公司及公司实控人肖行亦存在关联关系或其他关系。
同时，内控也是深交所问询的重点。问询函指出，2018年，索菱股份存在对深圳市索菱 科技 有限公司的违规对外担保，金额为7715万元，而索菱 科技 是索菱股份的实际控制人肖行亦控制的企业。
值得一提的是，鉴于索菱股份出现消极回复的情形，深交所在问询函中专门列出一个问题，要求索菱股份结合本次年报问询函的相关核查工作、会计师对公司进行年度审计的情况以及深圳证监局对公司立案调查的最新进展，在回复本次年报问询函的同时回复交易所前期发出的多份监管函件。
实际上，索菱股份消极应对监管问询的情形是从2018年12月开始的。当时，由于索菱股份持续曝出各种乱象，深交所从2018年12月7日起陆续向索菱股份下发了两份问询函，随后在2019年3月20日再次发出问询函，要求索菱股份对实际控制人肖行亦及其关联方对上市公司的资金占用情况进行全面核查。
连亏两年，涉嫌财务造假
资料显示，索菱股份在2015年6月上市。在未调整2017年财务数据前，2017年的索菱股份曾迎来“高光时刻”。
在收购了三旗通信、英卡 科技 和上海航盛这三家公司后，索菱股份2017年的业绩实现快速增长。年报数据显示，2017年，索菱股份实现营业收入14.98亿元，同比增长57.64%； 实现扣非净利润1.38亿元，同比增长96.92% 。
然而，在2018年的年报中，亚太会计师事务所对之前的会计差错进行更正调整后，索菱股份2017年的扣非净利润亏损616.73万元，经营活动产生的现金流量净额也变成负值，为-3.20亿元。
同时，年报显示，2018年，索菱股份实现营业收入14.3亿元，同比增长1.35%；归属于上市公司股东的净利润为-3.14亿元， 同比下降15600% 。
由于2017年、2018年连续两年归属于母公司所有者的净利润为负值，2019年5月6日，索菱股份被实施“退市风险警示”特别处理，股票简称由“索菱股份”变更为“*ST 索菱”。
进入2019年后，索菱股份的业绩继续恶化。一季报显示，2019年前三个月，索菱股份实现营业收入1.57亿元，同比下降59.77%，净利润亏损7181.49%，同比下降352.97%。
需要注意的是，索菱股份的业绩似乎是 突然变脸 的。2018年10月30日，索菱股份披露的三季报显示，2018年第三季度营业收入同比下滑13.05%，归属于上市公司股东的净利润同比下滑99.47%。
这一切几乎毫无征兆。在2018年8月9日发布的半年报中，索菱股份的业绩还是一片欣欣向荣的景象：2018年上半年，索菱股份的营收同比增长38.52%，归属于上市公司股东的净利润同比增长13.05%。
从高歌猛进到掉头向下，连公司的部分董事都无法接受。对于索菱股份的2018年三季报，董事王刚与雷晶都投出了反对票腔大顷，原因是“ 信息资料少，尚不能全面了解问题，本董事无法保证财务报告内容的真实仿稿、准确、完整 。”
2018年三季报显示，索菱股份预付账款、其他非流动资产期末余额分别为3.97亿元和3.53亿元，与年初相比分别增长了461.18%和7601.48%，原因是支付材料采购款和设备采购款增加。
对于预付账款和其他非流动资产大幅增加，深交所火速下发了问询函。而索菱股份对此回复称，截至2018年9月30日，索菱股份向锐科塑料预付账款2.57亿元，向隆蕊塑胶预付账款1.15亿元；至于其他非流动资产，截至2018年9月30日，索菱股份支付给创辉达电子的款项为2.17亿元，支付给锐科塑料1.31亿元。
值得一提的是，这三家供应商的预付账款及其他非流动资产都是2018年的新增款项。更为蹊跷的是，索菱股份支付给创辉达电子2.4亿元款项后， 创辉达电子随后却注销了 ，而且创辉达电子的大股东之一是索菱股份实控人肖行亦的弟媳。
另外，工商资料显示，隆蕊塑胶的工商注册电话与索菱股份相同，而且注册地址也在索菱股份的原地址附近。
从已经掌握的各种“蛛丝马迹”来看，创辉达电子和隆蕊塑胶与上市公司索菱股份及实控人肖行亦之间大概率存在交集。
高管集体辞职
除了不断恶化的业绩，索菱股份突然爆发的“离职潮”也令人震惊。从2018年9月5日开始，索菱股份不断发布董监高的辞职公告，公告显示，2018年索菱股份累计有 9名 董事、监事、高管离职。
进入2019年后，索菱股份已经发布了5份董监高辞职公告。
2019年1月22日，索菱股份发布公告称，公司职工代表监事魏丙奎因个人原因申请辞去公司监事职务，本次辞职后，魏丙奎仍在公司担任其他职务；
2019年2月，索菱股份副总经理邓庆明因岗位调动原因申请辞去副总经理职务，辞职后仍担任公司其他职务；索菱股份内审负责人王遐龄因个人原因申请辞去内审负责人职务，辞职后不再担任公司其他职务；
2019年3月，索菱股份副总经理兼董事会秘书钟贵荣、索菱股份证券事务代表缪金狮均因个人原因提出离职，辞职后，两人均不再担任公司其他职务；
2019年4月19日，索菱股份发布公告称，公司副总经理吴文兴因个人原因申请辞去副总经理职务，辞职后仍然担任公司其他职务。
截至2019年5月22日，索菱股份的董秘、证券事务代表、财务总监、副董事长都已经辞职了，所有职务都由董事长兼实控人肖行亦一人承担。可以想象，如果不是担任着实控人，恐怕肖行亦也会选择辞职。
同时，肖行亦一人身兼数职也引发了深交所对索菱股份内控问题的担忧。在5月21日的问询函中，深交所也对索菱股份的内控问题进行了问询。
再陷诉讼泥潭
4月22日晚间，索菱股份发布公告称，公司持有的九江妙士酷、广东索菱、惠州索菱等13家子公司的股权被司法冻结，冻结期都是3年。而股份被冻结的原因是与索菱股份及子公司相关的各种借款合同纠纷案、保理案、仲裁案等。
据不完全统计，索菱股份在这些子公司股权上的投资高达4.45亿元。
除了遭遇司法冻结之外，索菱股份还面临着一系列重大诉讼和仲裁事件，案由包括信贷纠纷、票据纠纷、买卖合同纠纷等， 涉案金额合计高达10.69亿元 。
回购计划“食言”
4月17日晚间，索菱股份发布公告称，决定终止之前披露的回购不超过2亿元股份的预案。
资料显示，2018年7月5日，索菱股份发布公告称，为发展后期实施员工持股计划，拟在未来12个月内，以不超过12元/股的价格，回购公司股份不超过2亿元。
需要注意的是，回购计划推出前，索菱股份的股价连续三天跌停，7月5日早盘，索菱股份继续跌停，但是不久就有资金撬板，午间休市时，索菱股份发布了这份回购公告，下午开盘后，索菱股份的股价一度从跌停触及涨停，随后更是一路上行。
然而，市场的热情并未让索菱股份付出实际行动，截至2019年4月17日宣布回购终止，索菱股份共计 回购0股 ，可以说是玩了一把“忽悠式”回购。
更让人觉得无法理解的是，在回购方案公布后不久，索菱股份就有多名高管和股东选择了 减持 。
减持名单包括索菱股份的原副总经理邓庆明、原董秘、副总经理钟贵荣、原副总经理吴文兴、实控人肖行亦的一致行动人萧行杰，2018年9月18日至12月11日，这些人在二级市场上通过集中竞价交易合计减持了201.42万股，减持均价在6.2元/股至7.53元/股，远远低于12元/股的回购价格上限。
事实上，索菱股份“忽悠式”回购与公司背后爆发的诸多“地雷”有很大关系。因为陷入债务纠纷和涉诉事项，索菱股份的银行账户遭到冻结，公司实控人肖行亦的持股也遭到轮候冻结，索菱股份的部分生产线更是出现了停产停工。
随后，财务总监、董秘、证券事务代表等高管更是上演离职潮，实控人肖行亦随即一人兼着董事长、总经理、财务总监、董秘等职务。
同时，索菱股份推出回购计划的另一个背景，是董事长肖行亦当时的股份质押比例较高。截至2018年7月12日，肖行亦质押的索菱股份的股份累计为1.90亿股， 占其持有股份数的99.67% ，占公司总股本的45.16%。
纵观A股市场，在长达半年时间内对多份监管函件 拒不回复 的案例十分罕见。投资者不禁要问：作为索菱股份的控股股东和实际控制人，同时兼任索菱股份的董事长、总经理、财务总监、董事会秘书多项职务的肖行亦，究竟是无暇回复监管问询，还是面对诸多问题疑点已经无法给出让人信服的答案？
不过，深陷业绩漩涡，核心高管先后辞职，审计机构给出“非标”意见，公司资金被莫名转出……面对着扎实的证据和事实，问题缠身的索菱股份对于监管问询的问题可能确实不知道该如何作答，更何况相关问题责任人直指公司实控人肖行亦。
关于突然！*ST七鑫的财务总监、董秘、证券代表已经全部“跑路”和七鑫商务的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。
